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東興市工業和信息化局2017年度財政財務收支延伸審計調查整改說明

  發布日期:2018-11-06 10:08 | 來源:自主編寫 | 字號: 分享到:
 

   收到東審調報[2018]4號后,我單位高度重視,立即組織財務和相關人員就審計發現問題進行認真研究核實,并對發現問題立行立改,現將有關問題和整改情況說明如下:

    一、以前年度審計發現的問題整改情況

  (一)未按規定撥付企業資金未能及時督促企業辦理項目驗收的問題。

原來項目驗收由防城港市工信委組織驗收,20185月份開始才移交由東興工信局和財政局組織驗收,目前項目正在財政局審核;

   (二)往來賬長期不清的問題。

到目前為止,往來賬已經整改99.99%,還有0.46萬元目前正在整改。

    二、審計調查發現的問題

   (一)三公經費執行情況與預算編制差異較大。

三公經費預算差異較大的原因是因為每年中越商貿·旅游博覽會本局有招商引資的接待費用,隔一年東興主辦一次,而2017年是越方主辦,所以公務接待費用不了那么多,而我們目前預算是連續三年滾動預算,所以有差異。今后會在預算時會注意整改。

   (二)財務數據不準確。

   1.單位處理度決算報表編制不準確,未能真實反映單位會計信息。

經核實,2017年本局財政撥款收入為財政撥款收入為11,803,966.23與報表一致(財政撥款收明細賬第7-112,240,457.68元減20171月記59號憑證補入201610月統發工資應發與實發工資差額118,638.80元(財政撥款收入明細賬第1-1頁)減財政撥款收入明細賬第8-112月記85號憑證因企業提供賬號有誤而未支付成功的直接支付怡誠食品公司的直接支付企業獎勵資金50,000.00元再減除“零余額賬戶用款額度”明細賬第19-1在頁年終沖轉財政收回的用款額267,852.65元)。即:12,240,457.68-118,638.80-50,000.00-267,852.65=11,803,966.23元;2017年其他收入為122,217.70元(其他收入明細賬1-1頁),會計報表其他收入為120,000.00元,比電子賬少列其他收入2,177.70元(利息和組織部轉培訓費)。今后要認真核準數據,做到分毫不差。實際2017年工信局總收入為:11,803,966.23+122,217.70=11,926,183.93元。

支出數電子賬與報表相符(即:12,070,167.66元)。實際支出數要看科目明細賬未做年終結轉時余額減沖賬的數據才是真正的支出數,參經費支出明細賬19-1頁)。

(三)現金管理使用不規范。

1.日提現金次數較多,現金支付部分數額較大的問題

?發放工資性支出271860.74

    提現金發放績效獎161685.92元。因臨近春節,如果不發現金的話,因為跨行支付,好多同志要到過完春節才收到錢,所以要求財務用現金發放(按照中華人民共和國現金管理條例工資性支出是可以用現金支付的)。

非統發人員工資91874.82也是現金發放(根據現金管理條例,工資薪金可以用現金發放)。

公務用車交通補助用現金發放18300.00元,屬于工資性支出(根據現金管理條例,工資薪金可以用現金發放)

   ?發放慰問金支出53374.10

    二月份春節前發放東興市原工商業者補助(根據自治區人民政府桂政發[1996]48號文件精神,每個原工商業者老人發放500元當春節慰問金,因老人行動不便,不愿去銀行排隊領取,所以以現金方式發放,共發放46500元。

    支付掛鉤村貧困戶慰問金和購買慰問品支出5874.10元,慰問金只能用現金發放,因為每次每個貧困戶才發200-300元,購買物品也是零星購買,所以用現金支付。

   “八·一”建軍節慰問1000.00元,慰問金需要付現金。

支付個人所得稅繳稅(績效獎代扣代繳)55210.43因為出納信用卡額度不夠(只有2萬元額度),不能用信用卡支付稅款,只能用出納個人銀行卡墊支。在財政開會時財政領導講不能從零額賬戶轉支到個人賬戶,所以只有提現金支付還給出納本人。

    ③“6·26”事件15682.00

    支付慰問金10000.00元;慰問金是當時領導慰問家屬時支付的現金。

    支付追悼會費用5682.00元是用于購花圈、黑布、白花、會場布置等等,因為按照風俗習慣,商家不允許賒賬,只能用現金支付。

    ④郵電費5745.24

    由于本局有五臺電話是中移鐵通有限公司防城港分公司的電話,原來轉不了賬,也刷不得公務卡,只能用現金支付(從20188月開始,該公司業務由移動公司東興公司接管,才可以通過轉賬方式支預存電話費)。

    ⑤支付職稱評審費用6000

東興市工程系列職稱評審委員會辦公室設在本局,每年由我局組織評審,評委不是本單位人員,評審完畢以現金發放評審費用。

  ⑥支付扶貧人員工作經費18000.00元。

    整改情況:我們在2017年經濟審計結束后,已發現這一問題,在20181月起,工資支出已經通過銀行支付,報銷支出也通過銀行支付,大大減少計提現金。

    2.月未結存現金量大

   月未結存的現金數有的是預借出差的款項不及時報賬和掛賬就成,有的是現金在月未超出了規定的額度,這些問題在20188月起已整改,月未結存現金不超過1000元,嚴格按現金管理制度執行。

    3.列入公務卡強制結算的旅差費使用現金結算的問題

目前,有條件刷公務卡的旅差費已用公務卡結算,沒有條件用公務卡進行結算的業務,用轉賬的方式進行結算。

   (四)內控制度方面存在未制定“三重一大”決策制度、個別條款違規、執行不到位等問題。

    1.未制定“三重一大”決策制度

    收到審計調報[2018]4號后,我局立即召開領導班子會議,討論通過并制定了“三重一大”決策制度。

    2.個別條款違規

    我局召開領導班子會議,專門討論本單位的財務相關規定,重新制定了《東興市工業和信息化局財務管理制度》。

    3.個別內控制度執行不到位的問題

2017年用現金支付6.26事件部分餐費問題。1. 個別內控制度不到位,20177月現金支付6·26事件部分餐費1.5萬元。原因是6·26事件因公犧牲的同志其親人是外省人,外地親人多,入住賓館的時間比較長,而其家屬要求入住的賓館(東興都市時尚酒店)在冠都飯店對面,當時為方便6·26事件親屬就餐,已經在該飯店掛欠餐費1.5萬元(當時冠都飯店沒有辦理銀行對公賬戶,我們要求飯店去銀行辦理對公賬戶,還需要一段時間才能辦完成),飯店當時向我們提出因資金周轉困難,要求我們用現金先結算所欠餐費1.5萬元用于買菜,要不飯店面臨停業。本著特殊情況特殊處理的原則,所以我們只好同意用現金支付了。整改:從20188月起已整改,不再用現金支付餐費。

   今后在工作中,我局繼續加強組織領導,強化責任意識,按照審計建議中提出的問題全面規范會計核算管理,建立健全內部控制制度,并嚴格執行。加強專項資金績效管理,建立健全全過程預算績效管理機制,不斷提高財務管理水平。

 

 

                                 

                                                    20181029

 
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